Che cos'è la dichiarazione di riconciliazione bancaria

Una dichiarazione di riconciliazione bancaria è una dichiarazione contabile preparata alla fine del processo di riconciliazione bancaria. Quindi, qual è la riconciliazione bancaria? In alcuni casi, per quanto riguarda i principi contabili, il saldo di cassa di una società presso la banca e il suo saldo di cassa non coincidono. Ciò può essere dovuto a assegni in corso, depositi che potrebbero essere in transito verso la banca, errori che potrebbero essersi verificati, ecc. Pertanto, in tali casi, le società devono considerare un processo di riconciliazione bancaria, che prepara una dichiarazione contabile o in altro parole, una dichiarazione di riconciliazione bancaria per la differenza tra il saldo di cassa esistente nel conto di cassa della società e l'importo residuo nel conto bancario.

Poche transazioni che sono incluse solo nei registri della società e non nel conto bancario sono indicate di seguito:

• Depositi in transito

Questi includono i depositi effettuati dalla società che non sono ricevuti dalla banca al momento della preparazione della dichiarazione bancaria.

• Controlla eccezionale

Questi includono controlli, che sono emessi dalla società, ma non ancora presentati o liquidati al momento della preparazione della dichiarazione bancaria.

In alcuni casi sotto le transazioni compaiono solo nei rendiconti bancari e non nel conto di cassa della società:

• Tasse di servizio

Queste spese sono state incluse nel rendiconto bancario, ma non nel conto di cassa preparato dalla società.

• Reddito da Interessi

Questo importo viene inizialmente inserito nell'estratto conto bancario poiché la società non è a conoscenza dell'esatto importo.

• Controlli NSF

NSF fa riferimento a "fondi non sufficienti". La società deposita questi assegni sul conto bancario, ma la banca non è in grado di richiedere il denaro in quanto non vi sono fondi sufficienti nel conto.

Problemi associati alla dichiarazione di riconciliazione bancaria

Diverse questioni possono essere notificate durante la preparazione della dichiarazione di riconciliazione bancaria come indicato di seguito:

• Presentazione continua di assegni non liquidati

Ci può essere una quantità considerevole di assegni che non vengono presentati alla banca per un certo periodo o che non possono essere presentati per sempre per effettuare i pagamenti. Per qualche tempo, questi possono essere considerati come assegni non liquidati, ma a lungo termine è necessario contattare il beneficiario per emetterne di nuovi o per evitare i vecchi assegni.

• Controlla la banca dopo essere stata annullata

In alcune situazioni, in cui il vecchio assegno è annullato per fornire un assegno di sostituzione, il beneficiario può presentare l'assegno originale alla banca e la banca lo rifiuterà definitivamente. Se il controllo non viene annullato con la banca, è essenziale registrare l'assegno con un credito sul conto in contanti e un addebito per indicare il motivo del pagamento (ad esempio un conto spese o un aumento di un conto in contanti o diminuire in un conto di responsabilità). In ogni caso, se la persona non incassa il controllo sostitutivo, è necessario annullare l'assegno con la banca per evitare il doppio pagamento.

• Gli assegni depositati vengono restituiti

Ci sono alcune situazioni in cui la banca rifiuta i depositi di assegni in quanto viene sollevata su un conto bancario che si trova in un altro paese. In tali situazioni, la registrazione contabile deve essere stornata mediante accredito sul conto di cassa per ridurre il saldo di cassa con la relativa voce di debito per aumentare il conto dei crediti commerciali.

Foto di: Peter Baskerville (CC BY-SA 2.0), Bill & Vicki T (CC BY 2.0)